퇴직연금 (IRP) 세액공제 얼마나 받을까?

연금 & 노후 대비

개인형퇴직연금(IRP)은 노후 대비와 세액공제를 동시에 누릴 수 있는 금융상품으로, 2025년 세법 개정에 따라 그 혜택이 확대되었습니다. 이제 연금저축과 IRP를 합산하여 연간 최대 900만 원까지 납입할 수 있으며, 이에 따른 세액공제 혜택도 증가했습니다.

 

 

세액공제 한도 및 공제율

구분	공제 한도	세액공제율	최대 공제 가능 금액
연금저축(개인연금)	연 600만 원	12%~15%	72만 원~90만 원
퇴직연금(IRP 포함)	연 300만 원	12%~15%	36만 원~45만 원
합산(연금저축 + 퇴직연금)	연 900만 원	12%~15%	108만 원~135만 원

세액공제율은 총급여에 따라 다르게 적용됩니다.

​

- 총급여 5,500만 원 이하: 15% 공제율 적용

- 총급여 5,500만 원 초과: 12% 공제율 적용

​

​

최대 세액공제 혜택을 받기 위한 전략

①연금저축과 IRP 병행 납입​

세액공제 한도를 최대한 활용하려면 연금저축에 600만 원, IRP에 300만 원을 납입하는 것이 좋습니다. 이를 통해 연간 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

​

②소득 수준에 따른 납입 전략​

총급여가 5,500만 원 이하인 경우 15%의 공제율이 적용되므로, 이 구간에 해당하는 분들은 최대 135만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다. 반면, 총급여가 5,500만 원을 초과하는 경우 12%의 공제율이 적용되어 최대 108만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다.

​

③투자 상품 다양화​

IRP 계좌 내 자금을 예금, 펀드, ETF 등 다양한 상품에 투자하여 수익률을 높일 수 있습니다. 자신의 투자 성향과 목표에 맞는 포트폴리오를 구성하는 것이 중요합니다.

​

​

주의사항

납입 시기

세액공제 혜택을 받으려면 해당 과세 연도 내에 납입을 완료해야 합니다. 예를 들어, 2025년 세액공제를 받기 위해서는 2025년 12월 31일까지 납입을 완료해야 합니다.

​

중도 해지 시 불이익

IRP는 장기적인 노후 대비 상품이므로, 중도 해지 시 이전에 받은 세액공제 혜택을 반환해야 하는 등의 불이익이 발생할 수 있습니다. 따라서 장기적인 관점에서 운용하는 것이 바람직합니다.

​

​

2025년 개정된 세법에 따라 IRP를 활용한 세액공제 혜택이 확대되었으므로, 자신의 소득 수준과 재무 목표에 맞게 전략적으로 활용하여 노후 대비와 절세 효과를 동시에 누리시기 바랍니다.